Πώς να αποφύγετε το AMT: 13 βήματα (με εικόνες)

Πίνακας περιεχομένων:

Πώς να αποφύγετε το AMT: 13 βήματα (με εικόνες)
Πώς να αποφύγετε το AMT: 13 βήματα (με εικόνες)

Βίντεο: Πώς να αποφύγετε το AMT: 13 βήματα (με εικόνες)

Βίντεο: Πώς να αποφύγετε το AMT: 13 βήματα (με εικόνες)
Βίντεο: EVENTS SERIES 2021 | Ο χορός σε επαναστατικούς ρυθμούς 2024, Μάρτιος
Anonim

Ο Εναλλακτικός Ελάχιστος Φόρος (AMT) σχεδιάστηκε από την κυβέρνηση των Ηνωμένων Πολιτειών ως ένας τρόπος για να διασφαλιστεί ότι τα άτομα και οι εταιρείες με υψηλά κέρδη δεν αποφεύγουν να πληρώνουν φόρο λόγω των πολυάριθμων εκπτώσεων και απαλλαγών που διατίθενται κάθε χρόνο. Ωστόσο, λόγω παραγόντων όπως ο πληθωρισμός, ένας αυξανόμενος αριθμός ατόμων μπορεί να πέσει πάνω από το όριο εισοδήματος στο οποίο ξεκινά το AMT. Τα άτομα υποχρεούνται να πληρώσουν όποιο είναι υψηλότερο-τον κανονικό φόρο ή το AMT. Ο προσεκτικός οικονομικός προγραμματισμός καθ 'όλη τη διάρκεια του φορολογικού έτους και ο υπολογισμός κοινών φορολογικών παραγόντων όπως οι επενδύσεις, τα έξοδα κατοικίας και οι κρατήσεις μπορούν να σας βοηθήσουν να μειώσετε την υποχρέωση AMT ή να την αποφύγετε εντελώς.

Βήματα

Μέρος 1 από 4: Προγραμματισμός των επενδύσεών σας

Αποφύγετε το Βήμα 1 του AMT
Αποφύγετε το Βήμα 1 του AMT

Βήμα 1. Μεγιστοποιήστε τις εισφορές συνταξιοδότησης

Ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα όπως το 401 (k) σας επιτρέπει να κάνετε εισφορές που μειώνουν το ποσό του φόρου που εισπράττετε. Η πραγματοποίηση ολόκληρου του ποσού των εισφορών που επιτρέπονται βάσει ενός τέτοιου σχεδίου συμβάλλει στη μείωση του εισοδήματος και της υποχρέωσης AMT.

  • Οι τρέχουσες πληροφορίες σχετικά με τα όρια συνεισφοράς βρίσκονται στις εκδόσεις IRS 590-A (για IRA) και 560 (401 (k) σχέδια).
  • Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, η μέγιστη επιτρεπόμενη ετήσια συνεισφορά στο πρόγραμμα SEP IRA, SIMPLE IRA, solo 401 (k) ή παρόμοιο πρόγραμμα μπορεί να έχει το ίδιο όφελος.
Αποφύγετε το Βήμα 2
Αποφύγετε το Βήμα 2

Βήμα 2. Αποφύγετε ομόλογα ιδιωτικής δραστηριότητας και άλλες πηγές εσόδων από επενδύσεις που δεν απαλλάσσονται από φόρους

Ορισμένα είδη τόκων που συνήθως απαλλάσσονται από φόρους δεν απαλλάσσονται από το AMT. Ένα πολύ συνηθισμένο παράδειγμα αυτού είναι οι τόκοι που αποκομίζονται από τα λεγόμενα ομόλογα «ιδιωτικής δραστηριότητας». Αυτοί οι τύποι ομολόγων εκδίδονται για τη χρηματοδότηση ιδιωτικών, μη κυβερνητικών έργων, όπως η κατασκευή κτιρίων.

  • Εάν διαθέτετε χαρτοφυλάκιο επενδύσεων που δεν βασίζεται σε φορολογικά αναβαλλόμενο λογαριασμό, όπως είναι ο IRA, μπορείτε να μειώσετε τον αντίκτυπο που έχει στην υποχρέωσή σας AMT επενδύοντας σε φορολογημένα ομόλογα και φορολογικά αποδοτικά αμοιβαία κεφάλαια. Μιλήστε με τον οικονομικό σας σύμβουλο ή επενδυτικό μεσίτη σχετικά με τις καλύτερες επιλογές για το χαρτοφυλάκιό σας.
  • Η αγορά απαλλασσόμενων από φόρους ομολόγων δεν είναι πάντα η καλύτερη στρατηγική. Επειδή ο μέγιστος φόρος είναι 28%, η διαφορά στα επιτόκια μεταξύ απαλλασσόμενου από φόρους και φορολογητέου ομολόγου πρέπει να είναι 28% ή λιγότερο για να επενδύσετε σε απαλλασσόμενο από φόρο ομόλογο. Με άλλα λόγια, μερικές φορές η επένδυση σε φορολογητέο ομόλογο και η φορολογική επιβάρυνση είναι καλύτερη για το χαρτοφυλάκιό σας από την αγορά ομολόγου που απαλλάσσεται από φόρους.
Αποφύγετε το Βήμα 3
Αποφύγετε το Βήμα 3

Βήμα 3. Αποφασίστε πώς θα χειριστείτε τα δικαιώματα προαίρεσης αποθεμάτων, εάν υπάρχει

Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει επιλογές αποθεμάτων κινήτρων (ISO), θέλετε να ασκήσετε αυτήν την επιλογή και αντιμετωπίζετε το AMT, θα πρέπει να προγραμματίσετε προσεκτικά. Τα ISO συχνά προσφέρονται σε μειωμένη τιμή. σύμφωνα με το κανονικό φορολογικό σύστημα, θα φορολογηθείτε μόνο για επενδύσεις ISO όταν τις πουλάτε. Ωστόσο, εάν υπόκεινται στο AMT, θα οφείλετε φόρους στη διαφορά μεταξύ της πραγματικής αγοραίας αξίας της μετοχής και της τιμής που πραγματικά πληρώσατε για αυτές.

  • Μπορείτε να πουλήσετε τη μετοχή πριν από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο ασκείτε το ISO. Εάν η μετοχή πέσει, θα υπόκειται μόνο στον κανονικό φόρο επί του κέρδους μεταξύ του ποσού που πραγματικά πληρώσατε για τη μετοχή και της χαμηλότερης τιμής αγοράς και τα κέρδη από επενδύσεις δεν θα υπόκεινται στο AMT.
  • Η επιλογή του τρόπου ενσωμάτωσης των ISO στο χαρτοφυλάκιο επενδύσεων και τη φορολογική σας κατάσταση μπορεί να είναι εξαιρετικά περίπλοκη. Είναι καλύτερο να έχετε έναν φορολογικό σύμβουλο (ή φορολογικό λογισμικό που γνωρίζετε) να αναλύει διεξοδικά τα οικονομικά σας, να προβάλλετε το αποτέλεσμα πολλών διαφορετικών πιθανών σεναρίων και να σας βοηθήσει να αποφασίσετε ποιο είναι το καλύτερο στην περίπτωσή σας.

Μέρος 2 από 4: Σχεδιασμός εξόδων σπιτιού

Αποφύγετε το AMT Βήμα 4
Αποφύγετε το AMT Βήμα 4

Βήμα 1. Χρησιμοποιήστε τόκους στεγαστικών δανείων για σκοπούς που σχετίζονται άμεσα με το σπίτι σας

Λόγω του νόμου περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας 2017, δεν μπορείτε πλέον να αφαιρέσετε τόκους στεγαστικών δανείων για κεφάλαια κατοικίας για δάνεια ιδίων κεφαλαίων που είχαν ληφθεί το 2018 ή αργότερα, εάν τα έσοδα του δανείου χρησιμοποιήθηκαν για προσωπικούς λόγους (ισχύει τόσο για τον κανονικό φόρο εισοδήματος όσο και για το AMT) Το Επομένως, εάν υπόκεινται στο AMT, δεν υπάρχει κίνητρο να λάβετε υποθήκη μετοχικής κατοικίας εκτός εάν θα χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαια για να αγοράσετε, να χτίσετε ή να βελτιώσετε το σπίτι σας.

Λάβετε υπόψη ότι εάν έχετε λάβει το δάνειο ιδίων κεφαλαίων για το σπίτι σας πριν από το 2018 και χρησιμοποιήσατε τα κεφάλαια για προσωπικούς λόγους, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε τους σχετικούς τόκους για κανονικό φόρο εισοδήματος αλλά όχι για AMT

Αποφύγετε το Βήμα 5 της AMT
Αποφύγετε το Βήμα 5 της AMT

Βήμα 2. Σκεφτείτε να νοικιάσετε αντί να αγοράσετε ακίνητο

Η ενοικίαση αντί ιδιοκτησίας σπιτιού ή πληρωμής υποθήκης μπορεί να σας βοηθήσει να μειώσετε τις πιθανότητές σας να υπαχθείτε στο AMT, ειδικά εάν οι φόροι ιδιοκτησίας είναι υψηλοί στην περιοχή σας. Συνήθως, εάν νοικιάζετε το σπίτι σας, δεν είστε υπεύθυνοι για την καταβολή φόρων ιδιοκτησίας και δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για τον συνυπολογισμό τους στους φόρους σας.

  • Σύμφωνα με το κανονικό φορολογικό σύστημα, μπορείτε συχνά να αφαιρέσετε τυχόν φόρους ακινήτων που πληρώνετε από το ποσό του φόρου που οφείλετε. σύμφωνα με το AMT, αυτές οι πιθανές κρατήσεις ενδέχεται να προστεθούν στο φορολογητέο εισόδημά σας, αυξάνοντάς το και το ποσό του φόρου που μπορεί να οφείλετε.
  • Σημειώστε ότι η συνολική κρατική και τοπική έκπτωση φόρου (η οποία περιλαμβάνει φόρους περιουσίας και εισοδήματος) περιορίζεται τώρα στα $ 10, 000.
  • Ενώ η ενοικίαση μπορεί να μειώσει το ποσό του φόρου που χρωστάτε, μπορεί επίσης να σας κάνει να χάσετε την υπεραξία που ενδεχομένως προέρχεται από την ιδιοκτησία του σπιτιού σας. Επομένως, είναι καλύτερο να σταθμίσετε προσεκτικά αυτήν την επιλογή μαζί με άλλους παράγοντες που ισχύουν στην περίπτωσή σας.
Αποφύγετε το Βήμα 6
Αποφύγετε το Βήμα 6

Βήμα 3. Εξετάστε το ενδεχόμενο μετάβασης σε κράτος χωρίς φόρο εισοδήματος και χαμηλό φόρο ιδιοκτησίας

Εάν ζείτε σε μια πολιτεία που έχει χαμηλούς (ή μη) φόρους πολιτείας, τοπικής περιουσίας και περιουσίας, τότε αυτοί δεν θα σταθμιστούν αποτελεσματικά εναντίον σας όταν καθορίζετε εάν υπόκειστε ή όχι στο AMT. Εάν δεν ζείτε ήδη σε μια τέτοια κατάσταση, μπορείτε να σκεφτείτε να μετακομίσετε σε ένα αν ταιριάζει στην οικονομική και προσωπική σας κατάσταση.

Εάν σκέφτεστε να μετακομίσετε σε άλλη περιοχή, διερευνήστε το κόστος ζωής σε αυτήν την περιοχή. Συνυπολογίστε αυτό στην υποθετική οικονομική σας κατάσταση εάν ζούσατε εκεί και αποφασίστε αν η μετακόμιση θα ήταν μια λογική επιλογή

Μέρος 3 από 4: Μεγιστοποίηση των αφαιρέσεών σας

Αποφύγετε το Βήμα 7
Αποφύγετε το Βήμα 7

Βήμα 1. Προμηθευτείτε πολλές κοινές κρατήσεις αντί να λάβετε την τυπική έκπτωση

Σύμφωνα με το AMT, δεν επιτρέπεται να λάβετε την τυπική έκπτωση φόρου. Ωστόσο, η διεκδίκηση πολλών αναλυτικών κρατήσεων θα σας επιτρέψει να μειώσετε τον φόρο που χρωστάτε, ακόμη και αν οι αναλυτικές εκπτώσεις ανέρχονται σε λιγότερο από την τυπική έκπτωση.

Αποφύγετε το Βήμα 8
Αποφύγετε το Βήμα 8

Βήμα 2. Αποφύγετε Διάφορες Εκπτώσεις Αντικειμένων λόγω αλλαγών στη φορολογική νομοθεσία

Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας του 2017 δηλώνει ότι δεν επιτρέπονται διάφορες εκπτώσεις από το 2018 έως το 2025. Επιπλέον, διάφορες εκπτώσεις, τυπικά έξοδα που σχετίζονται με τους εργαζόμενους και δεν επιστρέφονται από εργοδότη, δεν επιτρέπονται στο AMT. Εάν έχετε τέτοια έξοδα, θα πρέπει να προσπαθήσετε να τα εξαλείψετε ή να αλλάξετε τον τρόπο πληρωμής τους:

  • Ζητήστε από τον εργοδότη σας να σας επιστρέψει τα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία. Με αυτόν τον τρόπο, αντικαθιστάτε το χαμένο εισόδημα και τα έξοδα δεν θα θεωρούνται φορολογητέα έσοδα σύμφωνα με το AMT.
  • Για φορολογικούς σκοπούς, είναι καλύτερο εάν ο εργοδότης σας επιστρέψει τα έξοδά σας, αντί να σας παρέχει προκαταβολή (η οποία θα θεωρηθεί ως φορολογητέο εισόδημα).
  • Εάν ο εργοδότης σας δεν θέλει ή δεν μπορεί να σας επιστρέψει τα έξοδα, σκεφτείτε να διαπραγματευτείτε. Ακόμα κι αν ο εργοδότης σας θα αποζημιώσει μέρος των εξόδων σας ή αν λάβετε χαμηλότερο μισθό ως αντάλλαγμα για επιστροφή χρημάτων, μπορείτε να βγείτε μπροστά.
  • Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, διεκδικήστε τα επαγγελματικά σας έξοδα στο Πρόγραμμα Γ και όχι ως Διάφορες Εκπτώσεις στο Πρόγραμμα Α. Αυτό μειώνει το AGI σας και σας εμποδίζει να χάσετε τις κρατήσεις από το AMT.
Αποφύγετε το Βήμα 9 της AMT
Αποφύγετε το Βήμα 9 της AMT

Βήμα 3. Πληρώστε φόρους ακινήτων και κρατικούς/τοπικούς εισοδήματα όταν είναι πιο λογικό

Στις περισσότερες περιπτώσεις, το AMT δεν σας επιτρέπει να προσδιορίσετε τις εκπτώσεις για την πληρωμή πολλών κοινών φόρων, όπως φόρους ιδιοκτησίας και φόρους εισοδήματος πολιτειακού και τοπικού. Σύμφωνα με το κανονικό φορολογικό σύστημα, είναι συχνά καλή ιδέα να πληρώσετε αυτούς τους φόρους εκ των προτέρων (να τους πληρώσετε τον Δεκέμβριο, εάν πρέπει να πληρωθούν τον Ιανουάριο, για παράδειγμα) προκειμένου να μεγιστοποιήσετε τις εκπτώσεις σας. Ωστόσο, εάν ενδέχεται να υπαχθείτε στο AMT, δεν υπάρχει κίνητρο να πληρώσετε αυτούς τους φόρους νωρίς.

  • Λάβετε υπόψη ότι $ 10, 000 είναι το όριο για τις συνολικές κρατικές και τοπικές εκπτώσεις φόρου (που περιλαμβάνουν φόρους περιουσίας και εισοδήματος).
  • Οι φόροι που εκπίπτουν σε ένα επιχειρηματικό πρόγραμμα (Πρόγραμμα Γ), χρονοδιάγραμμα ενοικίασης (Πρόγραμμα Ε) ή πρόγραμμα αγροκτημάτων (Πρόγραμμα ΣΤ), επιτρέπονται στο AMT.
  • Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, ενδέχεται να μπορείτε να διεκδικήσετε μερικούς από αυτούς τους φόρους ως έκπτωση εάν αποτελούν μέρος της έκπτωσης γραφείου στο σπίτι. Αυτός ο τύπος έκπτωσης μειώνει το AGI και το ποσό του εισοδήματος αυτοαπασχόλησης που υπόκειται στο AMT.
Αποφύγετε το Βήμα 10
Αποφύγετε το Βήμα 10

Βήμα 4. Χρόνος ιατρικών εξόδων για να αποφύγετε το AMT

Οι μειώσεις ιατρικών εξόδων επιτρέπονται μόνο εάν υπερβαίνουν το 10% του Προσαρμοσμένου Ακαθάριστου Εισοδήματός σας (AGI) τόσο για το AMT όσο και για το κανονικό φορολογικό σύστημα.

  • Εγγραφείτε για ένα πρόγραμμα έκπτωσης ιατρικών εξόδων προ φόρων, εάν ο εργοδότης σας το προσφέρει. Αυτό θα μειώσει τον μισθό σας προ φόρων και μπορεί να σας βοηθήσει να μειώσετε το φόρο AMT και/ή κανονικού σας συστήματος.
  • Εάν έχετε εκκρεμείς ιατρικές διαδικασίες με ευέλικτες ημερομηνίες, μπορεί να θέλετε να τις καθυστερήσετε μέχρι ένα φορολογικό έτος κατά το οποίο αντιμετωπίζετε το AMT. εάν τα έξοδα ανέρχονται σε περισσότερο από το 10 τοις εκατό του AGI σας, μπορεί να μπορείτε να τα αφαιρέσετε.

Μέρος 4 από 4: Εξοικειωθείτε με τους κανονισμούς AMT

Αποφύγετε το Βήμα 12
Αποφύγετε το Βήμα 12

Βήμα 1. Μάθετε πότε πρέπει οπωσδήποτε να συμπληρώσετε τη φόρμα IRS 6251

Εάν πληροίτε ορισμένες προϋποθέσεις, απαιτείται να συμπληρώσετε το έντυπο IRS 6251 για να προσδιορίσετε τι AMT χρωστάτε, εάν υπάρχει. Εάν λάβατε ή διεκδικήσατε κάποιο από τα ακόλουθα στοιχεία σε ένα φορολογικό έτος, τότε θα πρέπει να συμπληρώσετε το Έντυπο 5251:

  • Επιταχυνόμενη απόσβεση
  • Απόθεμα με άσκηση δικαιώματος προαίρεσης μετοχών και δεν πουλήσατε την μετοχή την ίδια χρονιά
  • Απαλλασσόμενοι από φόρους τόκοι από ομόλογα ιδιωτικής δραστηριότητας
  • Άυλο κόστος γεώτρησης, κυκλοφορίας, έρευνας, πειράματος ή εξόρυξης
  • Απόσβεση εγκαταστάσεων ελέγχου της ρύπανσης ή εξάντληση
  • Έσοδα (ή ζημίες) από αγροτικές δραστηριότητες ή παθητικές δραστηριότητες με φορολογικό καταφύγιο
  • Έσοδα από μακροπρόθεσμες συμβάσεις που δεν έχουν υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τη μέθοδο ποσοστού ολοκλήρωσης
  • Οι τόκοι που πληρώνονται για στεγαστικό δάνειο σε περίπτωση που δεν χρησιμοποιήθηκαν για την αγορά, κατασκευή ή βελτίωση του σπιτιού σας
  • Έξοδα επενδυτικών τόκων που αναφέρονται στο Έντυπο 4952
  • Μία καθαρή έκπτωση λειτουργικών ζημιών
  • Εναλλακτικές ελάχιστες φορολογικές προσαρμογές από ένα κτήμα, καταπίστευμα, εκλογή μεγάλης εταιρικής σχέσης ή συνεταιρισμού
  • Άρθρο 1202 αποκλεισμός
  • Οποιαδήποτε γενική επιχειρηματική πίστωση στο Μέρος Ι στο Έντυπο 3800
  • Ζώνη ενδυνάμωσης και ανανέωση πίστωσης για την απασχόληση στην κοινότητα
  • Πιστοποιημένη πιστοποίηση ηλεκτρικών οχημάτων
  • Πίστωση ιδιοκτησίας εναλλακτικών καυσίμων για ανεφοδιασμό οχημάτων
  • Πίστωση ελάχιστου φόρου προηγούμενου έτους
Αποφύγετε το AMT Βήμα 14
Αποφύγετε το AMT Βήμα 14

Βήμα 2. Ελέγξτε προσεκτικά το έντυπο IRS 6251

Εάν υπόκεινται ή ενδέχεται να υπόκεινται σε AMT, μελετήστε το Έντυπο 6251 και τις συνοδευτικές οδηγίες προσεκτικά για μια λεπτομερή επισκόπηση των στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της ευθύνης AMT. Φροντίστε να συμπληρώσετε σωστά τη φόρμα για να αποφύγετε τυχόν προβλήματα.

Βήμα 3. Λάβετε βοήθεια από φοροτεχνικό, εάν είναι απαραίτητο

Οι φορολογικοί νόμοι και τα έντυπα μπορεί να είναι πολύ μπερδεμένα, ειδικά λόγω των ετήσιων αλλαγών στο φορολογικό δίκαιο. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις ή ανησυχίες, συναντηθείτε με έναν φορολογικό επαγγελματία όπως έναν Ορκωτό Λογιστή.

Συμβουλές

  • Λόγω του φόρου περικοπών και θέσεων εργασίας 2017, λιγότερα άτομα θα υπόκεινται σε AMT από το 2018 έως το 2025.
  • Ορισμένες καταστάσεις που συνυπολογίζονται στους υπολογισμούς AMT είναι πολύ συγκεκριμένες. Για παράδειγμα, εάν έχετε εξάντληση από εξόρυξη, πετρέλαιο, φυσικό αέριο, ξυλεία ή παρόμοιες δραστηριότητες, μπορείτε να το υπολογίσετε μόνο για σκοπούς AMT χρησιμοποιώντας τη μέθοδο "κόστους" (σύμφωνα με το κανονικό φορολογικό σύστημα, μπορείτε να υπολογίσετε την εξάντληση χρησιμοποιώντας είτε τη μέθοδο κόστους ή ποσοστιαία μέθοδος). Ελέγξτε προσεκτικά τις φόρμες και τις δημοσιεύσεις IRS που σχετίζονται με το AMT ή μιλήστε με έναν φορολογικό επαγγελματία, ώστε να κατανοήσετε πλήρως αυτές τις συγκεκριμένες καταστάσεις και πώς μπορεί ή όχι να ισχύουν για εσάς.
  • Στο παρελθόν, το Κογκρέσο περνούσε περιοδικά «μπαλώματα» για την προσαρμογή των κανονισμών AMT. Έτσι, οι φορολογικοί κανονισμοί -συμπεριλαμβανομένου του ορίου εισοδήματος που μπορεί να σας προκαλέσει υπαγωγή στο AMT- μπορεί να αλλάζουν από έτος σε έτος. Ανατρέχετε πάντα στις πιο πρόσφατες πληροφορίες και έντυπα από το IRS και το φορολογικό σας σύμβουλο ή το λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας.
  • Οι κανονισμοί γύρω από το AMT μπορεί να είναι εξαιρετικά περίπλοκοι. Η επανεξέταση των οικονομικών και της φορολογικής σας κατάστασης με έναν έμπειρο φορολογικό επαγγελματία μπορεί να οδηγήσει στο πιο ειδικά σχεδιασμένο σχέδιο για την αποφυγή του AMT.

Συνιστάται: